Các tài sản tài chính là những tài sản có tính thanh khoản vô hình như tiền gửi ngân hàng, trái phiếu và chứng khoán, mà chi phí của chúng xuất phát từ một yêu cầu hợp đồng do chúng đại diện. Trái với các tài sản hữu hình hay hàng hóa, chúng không phải là những tài sản vật chất hữu hình mà chỉ nằm trên giấy tờ.
Đồng thời, tài sản tài chính cũng đóng một vai trò rất quan trọng đối với các nhà đầu tư trên thị trường tài chính hiện nay. Vậy để hiểu hơn về tài sản tài chính là gì? và các loại tài sản tài chính, hãy tham khảo bài viết dưới đây của 69 Invest nhé!
Mục lục bài viết
1. Tài sản tài chính là gì?
Tài sản tài chính (Financial Assets) là các tài sản có tính thanh khoản như vốn chủ sở hữu cổ phiếu hoặc tiền gửi ngân hàng giả định giá trị của chúng từ một yêu cầu theo hợp đồng hoặc quyền sở hữu đối với một tài sản cơ bản.
Tài sản cơ bản có thể là bất kỳ thứ gì từ hàng hóa đến bất động sản. Những tài sản hữu hình thực, thường được gắn với tài sản tài chính, chẳng hạn như hợp đồng tương lai hàng hóa hoặc ủy thác đầu tư bất động sản (REIT), v.v.
Loại tài sản tài chính cá nhân phổ biến nhất là tiền gửi ngân hàng và danh mục đầu tư. Phần lớn tài sản tài chính cá nhân được lưu giữ cụ thể trong các tài khoản séc, với tài sản tài chính được sử dụng nhiều thứ hai là tài khoản hưu trí.
Các doanh nghiệp cũng có các tài sản tài chính, bao gồm các tài sản dưới dạng các khoản phải thu và các khoản phải thu. Thông tin này được liệt kê trên bảng cân đối kế toán của công ty.
Để hiểu rõ hơn về những gì được phân loại là tài sản tài chính, hãy xem bảng cân đối kế toán của Home Depot kể từ ngày 2 tháng 5 năm 2021, theo Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ (SEC).
Trong trường hợp này, hai tài sản tài chính chính là tiền và các khoản tương đương tiền cũng như các khoản phải thu.
Tiền mặt là tất cả các khoản tiền gửi của The Home Depot, tính đến cấp độ cửa hàng, trong khi các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn có thể chuyển đổi thành tiền mặt trong vòng dưới ba tháng, giống như tài khoản thị trường tiền tệ.
Khoản phải thu là bất kỳ khoản tiền nào mà khách hàng và người vay nợ The Home Depot.
Các tài sản nêu trên là tài sản tài chính vì giá trị có được từ hợp đồng thuê.
Bảng cân đối tài khoản cá nhân của bạn có thể tương tự như The Home Depot, chỉ ít phức tạp hơn. Tiền và các khoản tương đương tiền là tài khoản séc và tài khoản tiết kiệm của bạn cũng như bất kỳ tài khoản môi giới hoặc tài khoản hưu trí nào.
Các khoản phải thu là bất kỳ khoản tiền nào bạn đã cho mọi người vay.
Xem thêm: Cháy tài khoản là gì? Làm sao để chống cháy tài khoản
2. Cách tài sản tài chính hoạt động
Như đã đề cập, tài sản tài chính là bất kỳ tài sản nào thu được giá trị từ hợp đồng hoặc yêu cầu khác. Cụ thể hơn, theo Chuẩn mực Báo cáo Tài chính Quốc tế (IFRS), tài sản tài chính là bất kỳ tài sản nào là một trong những tài sản dưới đây:
- Tiền mặt
- Công cụ vốn chủ sở hữu của một tổ chức
- Quyền theo hợp đồng để nhận tiền mặt hoặc tài sản – được gọi là tài khoản phải thu – hoặc trao đổi tài sản hoặc nợ tài chính với một tổ chức khác
- Một hợp đồng có thể được thanh toán bằng các công cụ vốn tự có của đơn vị.
Để hiểu đầy đủ cách hoạt động của các tài sản tài chính, nên 69 Invest xin được giải thích chi tiết ở phần 3 các loại tài sản tài chính vì mỗi loại có chức năng khác nhau.
Xem thêm: Đào Bitcoin là gì? Chia sẻ những kinh nghiệm đào Bitcoin hiệu quả
3. Các loại tài sản tài chính
Dưới đây là bảng phân tích các loại tài sản tài chính phổ biến nhất, dành riêng cho các nhà đầu tư:
- Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm bất kỳ khoản tiền gửi tiết kiệm, chứng chỉ tiền gửi (CD), tài khoản tiền gửi thị trường tiền tệ và quỹ thị trường tiền tệ. Những tài sản này được chính phủ liên bang coi là khoản đầu tư mạnh và an toàn.
Ví dụ: CD là một loại tài khoản tiết kiệm được cung cấp bởi các ngân hàng và hiệp hội tín dụng thường được hưởng lãi suất cố định.
Đối với tài khoản tiền gửi, bạn ký thỏa thuận với tổ chức tài chính và nhận báo cáo hàng tháng nêu rõ giá trị trong tài khoản.
Các tài khoản thường được FDIC bảo hiểm lên đến 250.000 đô la và loại tài khoản tiền gửi được xác định bởi tần suất rút tiền. một khoảng thời gian đặt trước.
- Những khoản phải thu có thể nhận được
Nói chung, các khoản phải thu là tài sản kinh doanh ngắn hạn mà khách hàng ký hợp đồng, đảm bảo rằng họ sẽ thanh toán cho dịch vụ hoặc sản phẩm trong vòng chưa đầy một năm.
Không giống như các tài sản tài chính khác, giá trị của các khoản phải thu dựa trên những gì còn nợ và xác suất thanh toán. Loại tài sản này được sử dụng trong bảng cân đối kế toán của nhiều doanh nghiệp cũng như các trường đại học.
- Cổ phiếu
Cổ phiếu thường được coi là tài sản tài chính rủi ro nhất, nhưng chúng cũng mang lại tiềm năng tăng trưởng lớn nhất.
Cổ phiếu đại diện cho quyền sở hữu trong một công ty được giao dịch công khai, có nghĩa là khi bạn mua cổ phiếu của một công ty, bạn sẽ trở thành chủ sở hữu một phần của doanh nghiệp đó.
- Trái phiếu
Trái phiếu là một loại hình đầu tư có thu nhập cố định, trong đó công ty phát hành trái phiếu vay tiền từ một nhà đầu tư.
Chúng hoạt động tương tự như các khoản cho vay ở chỗ tổ chức đi vay hứa sẽ trả lại trái phiếu vào một ngày đã thỏa thuận. Chúng cho phép các công ty tài trợ cho các dự án ngắn hạn và có xu hướng mang lại lợi nhuận khiêm tốn.
Xem thêm: Đòn bẩy tài chính là gì? Phương pháp tính đòn bẩy tài chính
4. Tài sản tài chính so vs. Tài sản thực vs. Tài sản vô hình
Hai loại tài sản khác mà bạn sẽ tìm thấy trên bảng cân đối kế toán cá nhân hoặc doanh nghiệp được gọi là tài sản thực và tài sản vô hình.
Tài sản thực là tài sản hữu hình hoặc hiện hữu, chẳng hạn như bất động sản, hàng hóa hoặc thiết bị.
Tài sản vô hình là những thứ như bằng sáng chế, nhãn hiệu hoặc lợi thế thương mại không có một bản chất vật chất hoặc bản chất tài chính.
Như đã đề cập, tài sản tài chính thường có tính thanh khoản cao nhất trong ba tài sản. Ví dụ, tiền gửi ngân hàng và cổ phiếu có thể được chuyển đổi thành tiền mặt trong vòng một tuần trong hầu hết các trường hợp, trong khi bất động sản và thiết bị phải được niêm yết trước khi có thể được bán.
Điều khác thường phân biệt các tài sản tài chính là giá trị của chúng được hình thành như thế nào.
Tài sản thực có một số mức giá trị nội tại dựa trên bản chất của chúng như một tài sản vật chất.
Tài sản vô hình thường được ghi nhận theo giá gốc.
Do đó, giá trị tài sản tài chính có thể thay đổi dựa trên cung và cầu trên thị trường nơi họ giao dịch.
5. Ưu nhược điểm của tài sản tài chính
5.1. Ưu nhược điểm của tài sản tài chính thanh khoản cao
|
Ưu điểm |
Nhược điểm |
|
|
5.2. Ưu nhược điểm của tài sản tài chính thanh khoản thấp
|
Ưu điểm |
Nhược điểm |
|
|
Xem thêm: Chi phí tài chính là gì? Các vấn đề liên quan đến chi phí tài chính
Lời kết
Mong rằng bài viết trên đã giúp bạn giải đáp thắc mắc về tài sản tài chính là gì? Qua đó, nắm vững kiến thức và sử dụng nó vào đầu tư một cách hiệu quả để đem lại lợi nhuận cho bản thân. Cảm ơn bạn đã đọc bài viết!
