Nếu bạn đang có dự định tiến sâu vào thị trường tài chính, thì chắc chắn bạn phải nắm được thuật ngữ lá chắn thuế là gì? cũng như những vấn đề xoay quanh nó. Lá chắn thuế không chỉ giúp tạo nên hàng rào bảo vệ các doanh nghiệp khỏi sự ảnh hưởng của thuế mà còn giúp họ xây dựng được những chiến lược kinh doanh hiệu quả. Để tìm hiểu kỹ hơn về lá chắn thuế thì mời bạn đọc cùng 69 Invest theo dõi bài viết dưới đây.
Mục lục bài viết
Lá chắn thuế là gì?
Lá chắn thuế là công cụ giảm thiểu các khoản tiền thuế mà các công ty phải nộp cho Nhà nước. Nhờ có lá chắn thuế mà từ đó các doanh nghiệp có thể tối ưu được các khoản chi phí bỏ ra cũng như nâng cao được mức lợi nhuận cho cổ đông của mình.
Các khoản khấu trừ sẽ làm giảm thu nhập tính thuế của người nộp thuế cho năm tài chính hoặc gối thuế thu nhập vào năm sau. Ở các quốc gia khác nhau sẽ có lá chắn thuế khác nhau, và lợi ích của lá chắn thuế sẽ phụ thuộc vào tổng thể mức thuế suất của người nộp thuế và lưu chuyển tiền tệ cho năm nộp thuế.
Lá chắn thuế ra đời đã làm giảm tổng số tiền thuế mà một cá nhân hoặc một doanh nghiệp phải nộp. Nói cách khác, trước khi sử dụng lá chắn thuế, thì tiền thuế thu nhập thu được từ doanh nghiệp là nhiều hơn so với khi doanh nghiệp có lá chắn thuế. Lá chắn thuế giúp giảm đi các khoản chi trả thuế cho nhà nước và từ đó cũng đã làm gia tăng tài sản cho cổ đông và các chủ nợ.
Xem thêm: Downtrend là gì? Cách giao dịch khi thị trường downtrend
Các nhân tố được sử dụng làm lá chắn thuế
Với khái niệm lá chắn thuế là gì được nêu ở trên, thì liệu những nhân tố như thế nào thì được sử dụng làm lá chắn thuế, câu trả lời sẽ có ngay sau đây:
Công cụ khấu hao
Để phục vụ cho quá trình tính thuế hoặc cung cấp thêm thông tin cho quá trình tổng kết thì người ta sẽ sử dụng công cụ khấu hao. Công cụ này sẽ được tính toán dựa trên từng giai đoạn nhỏ và chủ yếu tập trung vào những sản phẩm đã xuất hiện trên thị trường.
Điều này có nghĩa là trong từng thời kỳ, doanh nghiệp không trực tiếp tiến hành chi ra các loại phí này mà họ chỉ phân bổ lại nhằm mục đích giảm khoản thu nhập chịu thuế.
Tại quá trình khấu hao, doanh nghiệp được phép sử dụng rất nhiều công cụ khác nhau. Nếu như công cụ nào mang lại hiệu quả khả quan hơn thì doanh nghiệp sẽ sử dụng kết quả mà các loại công cụ đó khi đem ra so sánh. Từ đó có thể tạo ra được những sự lựa chọn mang lại lợi ích sáng suốt cho mình.
Lãi vay
Khi một doanh nghiệp đi vay tiền từ các bên thứ ba thì sẽ xuất hiện một khoản lãi vay. Lãi vay là một khoản chi phí được trừ trước khi xác định thu nhập chịu thuế. Nó giúp cho doanh nghiệp giảm được số thuế thu nhập mà doanh nghiệp phải nộp.
Trường hợp doanh nghiệp sử dụng vốn chủ sở hữu thì phần giá trị này sẽ không được hưởng lá chắn thuế. Lý do là bởi khoản vốn này mang lại một khoản lợi nhuận sau thuế nên sẽ không được hưởng lá chắn thuế từ lãi vay.
Vậy thì 2 loại lá chắn thuế được đề cập ở nội dung trên sẽ giúp cho doanh nghiệp tiết kiệm được bao nhiêu chi phí? Và số chi phí đó sẽ được tính như thế nào cho phù hợp với quy định đề ra?
Đối với giá trị lá chắn thuế từ khấu hao ta sẽ tính được bằng cách lấy số tiền khấu hao nhân cho thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp. Đối với giá trị lá chắn thuế từ lãi vay thì ta lấy lãi vay nhân cho thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp. Đối với giá trị lá chắn thuế ta sẽ tính được bằng công thức lấy chi phí hợp lý trong các kỳ kinh doanh nhân cho thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp.
Xem thêm: Ủy nhiệm thu là gì? Dịch vụ ủy nhiệm thu của một số ngân hàng
Ưu – Nhược điểm của lá chắn thuế là gì?
Hiểu được lá chắn thuế là gì đã quan trọng rồi thì việc hiểu được cả ưu, nhược điểm của nó cũng sẽ mang đến những tác động tích cực không kém. Cụ thể như sau:
Ưu điểm của lá chắn thuế
Lá chắn thuế giúp cho các các nhân hoặc tổ chức có thể đạt được mục tiêu tiết kiệm với khoản chi phí kha khá dành cho thuế. Bằng cách giảm thiểu số lượng tiền thuế phục vụ cho ngân quỹ của nhà nước thì doanh nghiệp sẽ dùng khoản chi phí này để trả cho cổ đông trong công ty.
Như vậy thì có thể khẳng định là lá chắn thuế là một công cụ cực kỳ hữu ích và quan trọng đối với một doanh nghiệp.
Ngoài ra, thuật ngữ này còn giúp cho chúng ta hiểu được nguyên nhân mà các doanh nghiệp tập chung vào sử dụng những khoản vốn được thu nhận từ bên thứ ba kết hợp với những nguồn vốn ban đầu để kinh doanh và xoay chuyển dòng tiền.
Lưu ý rằng lá chắn thuế không loại bỏ hoàn toàn tất cả những khoản thuế mà đã được nhà nước ấn định cụ thể. Tuy nhiên thì nó vẫn giảm thiểu được phần nào một khoản chi phí liên quan đến thuế và dùng khoản tiền còn lại đó cho những công việc kinh doanh khác.
Nhược điểm của lá chắn thuế là gì?
Tuy nhiên không phải bất kỳ một công cụ nào cũng đem lại ưu điểm 100%. Lá chắn thuế chỉ thực sự hữu hiệu nếu như doanh nghiệp hoạt động một cách hiệu quả và biết cách tạo ra được những tài sản cũng như lợi nhuận của mình trong một khoảng thời gian.
Giả sử như doanh nghiệp kinh doanh thất bại hoặc không có đủ nguồn lực để chi trả các khoản lãi mà mình đã vay mượn thì chính khoản lãi này sẽ trở thành một gánh nặng lớn mà doanh nghiệp phải gánh chịu. Đôi khi những khoản lãi này sẽ khiến cho doanh nghiệp điêu đứng và thậm chí nó còn cao hơn cả những chi phí liên quan đến thuế mà đáng nhẽ ra doanh nghiệp phải nộp cho nhà nước.
Như vậy chúng ta có thể kết luận được rằng lá chắn thuế sẽ mang lại cho một doanh nghiệp rất nhiều ưu điểm tuy nhiên trước khi sử dụng lá chắn thuế doanh nghiệp cần phải cân nhắc những khía cạnh khác nhau để không gặp tình trạng quá tải như trên.
Mỗi một quốc gia khác nhau thì họ cũng sẽ ban hành các quy định về thuế suất khác nhau. Nhìn chung thì lá chắn thuế được quy định dựa vào các khoản thuế suất mà doanh nghiệp đóng công khai và tập trung cũng như những khoản tiền mà doanh nghiệp đóng thuế được tính trong năm đó như thế nào.
Lời kết
Như vậy, bài viết trên đây đã cung cấp đầy đủ về khái niệm lá chắn thuế là gì cũng như những kiến thức quan trọng có liên quan đến lá chắn thuế. Lá chắn thuế là một công cụ có 2 mặt, vì vậy trước khi sử dụng thì doanh nghiệp nên cân nhắc kỹ lưỡng để tránh gặp phải những thiệt hại không đáng có.
