Bán chịu là gì? 3 mẹo để quản lý việc bán chịu hiệu quả

Trong kinh doanh, hoạt động theo phương thức giao hàng trả tiền đi song song với nó chính là phương thức bán chịu. Vậy bán chịu là gì? Và làm sao để bán chịu một cách có hiệu quả nhất trên thị trường? Hãy cùng 69 Invest tìm hiểu ngay trong bài viết sau nhé!

1. Bán chịu là gì?

Bán chịu (Credit Sales) là một hình thức bán hàng trong đó các công ty bán hàng hóa cho khách hàng dựa trên sự tín nhiệm của khách hàng. Nó cung cấp cho khách hàng thời gian để thực hiện thanh toán sau khi bán hàng hóa đã mua và không yêu cầu họ đầu tư tiền của mình vào việc kinh doanh. 

Nó giúp ích cho các doanh nghiệp nhỏ, đặc biệt là những doanh nghiệp không có đủ vốn. Đồng thời, nó giúp ích cho các công ty lớn cũng vì nó thu hút được khách hàng.

Trong bán chịu luôn tiềm ẩn rủi ro nợ khó đòi. Nếu khách hàng không thể thực hiện thanh toán, có hành vi gian lận hoặc không thể truy xuất nguồn gốc, thì việc lấy tiền sẽ rất khó khăn. Nó sẽ trở thành một khoản nợ khó đòi trong tình huống đó. 

Nó cũng có thể làm tăng chi phí vốn chi phí nếu khách hàng thanh toán sau 15 ngày hoặc 30 ngày, tùy thuộc vào điều khoản tín dụng của họ. Trong trường hợp như vậy, vốn của một công ty bị tắc nghẽn và lãi suất bị mất. Vì vậy, nó là một lựa chọn tuyệt vời nhưng tốn kém cho các công ty mới.

Dưới đây là bút toán ghi nợ bán chịu trên sổ kế toán:

Xem thêm: Market price là gì? Các vấn đề xoay quanh việc khảo sát giá thị trường

2. Một số ví dụ về bán chịu

Sau đây là các ví dụ về bút toán bán chịu để hiểu rõ hơn về khái niệm bán chịu là gì:

2.1. Ví dụ 1

Walter là một đại lý bán điện thoại di động và anh ta đang bán hàng hóa cho Smith vào ngày 1 tháng 1 năm 2018, với giá 5.000 đô la theo bán chịu; thời hạn tín dụng của anh ấy là 30 ngày, có nghĩa là Smith phải thanh toán vào hoặc trước ngày 30 tháng 1 năm 2018.

Dưới đây là các mục nhật ký trong sổ sách của Walter:

2.2. Ví dụ 2

Thông thường, một công ty giảm giá tiền mặt hoặc chiết khấu thanh toán sớm. Trong ví dụ trên, Walter đang giảm giá 10% nếu Smith thực hiện thanh toán vào hoặc trước ngày 10 tháng 1 năm 2018. Theo đó, Smith đã thực hiện thanh toán của mình vào ngày 10 tháng 1 năm 2018.

Dưới đây là các mục nhật ký trong sổ sách của Walter:

2.3. Ví dụ 3

Giả sử trong ví dụ trên, Smith không thể thanh toán trước ngày 30 tháng 1 năm 2018, vì anh ấy đã phá sản. Bây giờ, Walter tin rằng số tiền còn nợ không thể thu hồi được và là nợ khó đòi bây giờ.

Dưới đây là các mục nhật ký trong các sổ sách của Walter:

Walter sẽ chuyển khoản nợ khó đòi vào cuối năm tài chính:

Xem thêm: Price Action là gì? Chiến lược giao dịch Price Action hiệu quả

3. Một số cách tính doanh số bán chịu

Bạn có thể sử dụng nhiều phương pháp khác nhau để tính toán doanh số bán chịu của công ty bạn. Dưới đây là ba phương pháp và các bước để tính doanh số bán chịu:

• Tính tổng doanh số bán chịu cá nhân

Tìm tổng số tiền bán chịu bằng cách giữ cho tài khoản phải thu của bạn luôn cập nhật. Điều này có nghĩa là cập nhật nó cho mỗi lần bán hàng được thực hiện bằng bán chịu. 

Thực hiện điều này cung cấp cho bạn độ chính xác cao hơn vì nó tính đến việc thay đổi giá sản phẩm ngoài tất cả doanh số bán hàng bằng tiền mặt.

Nếu bạn muốn tổng doanh số bán chịu trong một khoảng thời gian cụ thể, hãy ghi lại số tiền bán bán chịu vào đầu khoảng thời gian đó. Hãy nhớ rằng số tiền bán hàng bán chịu bao gồm thuế bán hàng.

• Tính toán doanh số bán chịu từ tổng doanh số bán hàng

Bạn cũng có thể tính toán doanh số bán chịu từ tổng doanh số bán hàng. Để tính tổng doanh thu, bạn cần nhân số lượng hàng hóa đã bán với giá bán của các mặt hàng này. 

Để bắt đầu tính toán doanh số bán chịu, hãy xác định tiền mặt nhận được. Khi bạn có những số liệu này, hãy xác định doanh số bán chịu bằng cách giảm tổng doanh số bán hàng bằng tổng số tiền mặt nhận được.

Ví dụ: Giả sử bạn dự định bán 100 chiếc TV với giá 200 đô la mỗi chiếc. Điều này mang lại cho bạn doanh số 20.000 đô la. 

Bây giờ, giả sử khách hàng đã trả trung bình 50 đô la tiền mặt cho 100 chiếc TV, để lại cho bạn 5.000 đô la tiền mặt. Để tính toán doanh số bán chịu, hãy giảm tổng doanh số bán hàng theo tổng số tiền mặt nhận được như sau:

20.000 đô la – 5.000 đô la = 15.000 đô la

Doanh số bán chịu bằng tổng doanh số bán hàng trừ đi tiền mặt nhận được.

• Tính toán doanh số bán chịu từ các khoản phải thu

Bạn cũng có thể tính toán doanh số bán chịu bằng cách sử dụng các tài khoản phải thu. Ví dụ, xác định giá trị ban đầu vào đầu năm được liệt kê trên bảng cân đối kế toán của công ty. Giả sử bạn có giá trị ban đầu là 20.000 đô la.

Tiếp theo, tìm các khoản phải thu cuối kỳ. Điều này đề cập đến giá trị cuối năm mà bạn cũng có thể xác định trên bảng cân đối kế toán. Giả sử đó là 10.000 đô la. 

Bây giờ, hãy xác định số tiền nhận được bằng cách xem hồ sơ của công ty. Giả sử số tiền này là $ 40.000. Khi bạn có những số liệu này, hãy lấy chênh lệch để tính doanh số bán chịu. Bạn có thể tính toán doanh số bán chịu như sau:

Doanh thu bán chịu = Tiền nhận được – Các khoản phải thu ban đầu + Các khoản phải thu cuối kỳ

Sử dụng ví dụ này, bạn sẽ tính toán doanh số bán chịu như sau:

$ 40.000 – $ 20.000 + $ 10.000 = $ 30.000

Trong trường hợp này, bạn có doanh số bán chịu là 30.000 đô la trong năm

Xem thêm: Bảo lãnh ngân hàng là gì? Những điều cần biết về bảo lãnh ngân hàng

4. Ưu, nhược điểm của bán chịu

5. 3 mẹo để quản lý bán chịu một cách hiệu quả

Việc kết thúc bán chịu thành công chỉ được xác định khi bạn chuyển “doanh số bán hàng thành tiền mặt”. Cho đến khi doanh số bán hàng của bạn được chuyển thành tiền mặt, bạn cần quản lý xem bạn cần phải nhận bao nhiêu? Và khi nào?

Điều này rất quan trọng đối với hoạt động kinh doanh bởi vì doanh số bán chịu không là gì khác ngoài khoản tiền vẫn chưa được khách hàng của bạn mê hoặc và nó được gọi là các khoản phải thu.

Các khoản phải thu là một trong những nguồn quan trọng của dòng tiền, bất kỳ sự kém hiệu quả nào trong việc quản lý các khoản phải thu sẽ tác động đến hoạt động kinh doanh của bạn theo một số cách và có khả năng cản trở sự phát triển của doanh nghiệp.

Dưới đây là 3 mẹo để tăng hiệu quả trong việc quản lý các hóa đơn phải thu và giảm vòng quay tiền mặt của đơn hàng.

• Quản lý khoản phải thu theo hóa đơn

Ở đây, bill-by-bill đề cập đến việc theo dõi từng hóa đơn bán hàng và ánh xạ với các hóa đơn tiếp theo nhận được từ khách hàng. Do đó, tại bất kỳ thời điểm nào, bạn có thể dễ dàng theo dõi các hóa đơn đang chờ xử lý thay vì chỉ biết tổng thể chưa thanh toán của khách hàng

• Phân tích thời gian của hóa đơn

Hóa đơn nằm trong tài khoản phải thu càng lâu sẽ dẫn đến các vấn đề về dòng tiền, và đến một lúc nào đó nó có thể chuyển thành nợ khó đòi. 

Vì vậy, điều quan trọng đối với bạn là hàng đầu của tuổi già của mỗi hóa đơn. Điều này giúp xác định các hóa đơn đang chờ xử lý trong thời gian dài và những hóa đơn cần hành động ngay lập tức

• Hiệu suất thanh toán và theo dõi định kỳ

Hiệu suất thanh toán của khách hàng là thời gian trung bình mà khách hàng thực hiện để thanh toán các hóa đơn của mình bất kể số dư chưa thanh toán vào ngày sao kê. 

Đây còn được gọi là vòng quay các khoản phải thu tính bằng ngày. Điều này giúp xác định những khách hàng có thành tích kém và có hành động phù hợp

Xem thêm: Thặng dư vốn cổ phần là gì? Pháp luật nói gì về việc điều chỉnh vốn điều lệ của Công ty?

Lời kết

Bán chịu vẫn luôn là phương thức kinh doanh cần thiết cho sự phát triển của nền kinh tế, kích thích hàng hoá lưu thông nhanh và tiêu dùng dễ dàng hơn. Tuy bán chịu sẽ mang lại rủi ro cho doanh nghiệp bán, nhưng cách này cũng giúp họ kinh doanh tốt hơn nên họ vẫn chấp nhận thực hiện. 

Do đó, bạn phải hiểu bán chịu là gì?, cũng như biết được các phương pháp quản lý bán chịu hiệu quả. Từ đó thu về lợi nhuận cho bản thân và giảm thiểu rủi ro về nợ. Cảm ơn bạn đã đọc bài viết!