Hiện nay, việc thanh toán giữa các khách hàng với nhau có rất nhiều phương thức, có thể kể đến như: thanh toán bằng séc, thanh toán bằng thư tín dụng, thanh toán bằng thẻ,…. Trong số đó, thanh toán bằng ủy nhiệm thu là một trong những phương thức được lựa chọn sử dụng nhiều nhất. Vậy cụ thể thanh toán bằng ủy nhiệm thu là gì? Hãy cùng 69 Invest tìm hiểu ngay sau đây
Mục lục bài viết
Ủy nhiệm thu là gì?
Ủy nhiệm thu có thể được hiểu là việc ngân hàng thực hiện thu hộ một số tiền nhất định từ tài khoản của bên có nghĩa vụ trả tiền trả tiền theo đề nghị của bên thụ hưởng dựa trên cơ sở thỏa thuận bằng văn bản về việc ủy nhiệm thu giữa bên trả tiền và bên thụ hưởng nội dung này.
Mẫu chứng từ ủy nhiệm thu bao gồm các yếu tố chính sau:
- Chữ nhờ thu (hoặc ủy nhiệm thu), số chứng từ;
- Ngày, tháng, năm lập chứng từ ủy nhiệm thu;
- Tên, địa chỉ, số hiệu tài khoản thanh toán của bên thụ hưởng;
- Tên ngân hàng đáp ứng bên thụ hưởng;
- Tên, địa chỉ, số hiệu tài khoản thanh toán của bên trả tiền;
- Tên ngân hàng đáp ứng bên trả tiền;
- Số hợp đồng (hoặc đơn đặt hàng, thỏa thuận) làm căn cứ để nhờ thu, số lượng chứng từ kèm theo;
- Nội dung thanh toán
- Số tiền nhờ thu bằng chữ và bằng số;
- Ngày, tháng, năm ngân hàng đáp ứng bên trả tiền thanh toán;
- Ngày, tháng, năm ngân hàng đáp ứng bên thụ hưởng nhận được khoản thanh toán;
- Chữ ký (chữ ký tay đối với chứng từ giấy và chữ ký điện tử đối với chứng từ điện tử) của chủ tài khoản hoặc người được chủ tài khoản ủy quyền và chữ ký những người có liên quan đến chứng từ theo quy định của pháp luật; dấu đơn vị (nếu có).
LƯU Ý:
Ngân hàng được quy định thêm các yếu tố trên ủy nhiệm thu cho phù hợp với bắt buộc quản lý và đặc thù vận hành của đơn vị mình nhưng phải đảm bảo phù hợp với quy định của pháp luật. |
Xem thêm: Nhà đầu tư là gì? Các loại hình nhà đầu tư phổ biến
Quy trình thanh toán ủy nhiệm thu
Mỗi ngân hàng khác nhau sẽ xây dựng và ban hành được quy trình nội bộ thực hiện việc thanh toán ủy nhiệm thu và đảm bảo được việc xử lý nhanh chóng, an toàn, đầy đủ được các bước sau đây:
Bước 1: Lập, giao nhận ủy nhiệm thu
Bên thụ hưởng sẽ lập ủy nhiệm thu kèm theo đó là văn bản thỏa thuận giữa bên trả tiền và bên được thụ hưởng về việc ủy nhiệm thu cũng như các chứng từ khác (nếu có) gửi tới ngân hàng phục vụ mình hoặc ngân hàng phục vụ bên trả tiền. Theo đó, Ngân hàng sẽ hướng dẫn cụ thể khách hàng lập, phương thức giao nhận chứng từ đảm bảo phù hợp với quy định tại Thông tư 46/2014/TT-NHNN.
Bước 2: Kiểm soát ủy nhiệm thu
- Tại ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng: Khi nhận được ủy nhiệm thu và các chứng từ kèm theo của khách hàng, ngân hàng phải tiến hành kiểm soát chặt chẽ nhằm đảm bảo được tính hợp pháp, hợp lệ của ủy nhiệm thu theo đúng quy định về chế độ chứng từ kế toán ngân hàng.Trường hợp ủy nhiệm thu không hợp pháp hoặc không hợp lệ thì ngân hàng báo cho khách hàng để chỉnh sửa, bổ sung hoặc trả lại.
- Tại ngân hàng phục vụ bên trả tiền: Khi nhận được hồ sơ thanh toán ủy nhiệm thu, ngân hàng thực hiện việc kiểm soát ủy nhiệm thu hợp pháp, hợp lệ và kiểm tra số dư trên tài khoản thanh toán và khả năng thanh toán của bên trả tiền.
Bước 3: Xử lý chứng từ và hạch toán
Trường hợp bên trả tiền có tài khoản thanh toán tại ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng thì sau khi kiểm soát ủy nhiệm thu, ngân hàng sẽ kiểm tra thỏa thuận thanh toán bằng ủy nhiệm thu giữa bên trả tiền và bên thụ hưởng và xử lý, cụ thể như sau:
Trường hợp bên trả tiền đã ủy quyền cho ngân hàng được quyền tự động trích nợ tài khoản thanh toán của bên trả tiền để thanh toán ủy nhiệm thu:
- Bên trả tiền đảm bảo khả năng thanh toán thì chậm nhất trong 1 ngày làm việc kể từ thời điểm nhận được ủy nhiệm thu, ngân hàng sẽ phải hạch toán vào tài khoản thanh toán của bên trả tiền, bên thụ hưởng và báo Nợ cho bên trả tiền, báo Có cho bên thụ hưởng.
- Bên trả tiền không đảm bảo khả năng thanh toán thì chậm nhất trong vòng 1 ngày làm việc kể từ thời điểm nhận được ủy nhiệm thu thì ngân hàng sẽ phải báo cho bên trả tiền, bên thụ hưởng biết và trả lại ủy nhiệm thu cho bên thụ hưởng.
Trường hợp bên trả tiền chưa thực hiện việc ủy quyền, thì ngân hàng được quyền tự động trích nợ tài khoản thanh toán của bên trả tiền để thanh toán ủy nhiệm thu, ngân hàng phải thông báo ủy nhiệm thu cho bên trả tiền.
- Bên trả tiền chấp thuận ủy quyền trích nợ tài khoản thanh toán thì chậm nhất trong 01 ngày làm việc kể từ thời điểm nhận ủy quyền trích nợ của bên trả tiền, ngân hàng tiến hành xử lý hạch toán vào tài khoản thanh toán của bên trả tiền, bên thụ hưởng và báo Nợ cho bên trả tiền, báo Có cho bên thụ hưởng.
- Bên trả tiền không chấp thuận ủy quyền trích nợ thì ngân hàng thông báo và tiến hành gửi trả ủy nhiệm thu cho bên thụ hưởng. Hình thức ủy quyền trích nợ tài khoản thanh toán sẽ do ngân hàng quy định.
Trường hợp bên trả tiền không có có tài khoản thanh toán tại ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng thì sau khi kiểm soát ủy nhiệm thu hợp pháp, hợp lệ, ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng sẽ có hình thức theo dõi phù hợp với các chứng từ đã được xử lý và chậm nhất trong 01 ngày làm việc kể từ thời điểm nhận được ủy nhiệm thu, ngân hàng gửi đi cho ngân hàng phục vụ bên trả tiền.
- Sau khi kiểm soát ủy nhiệm thu hợp pháp, hợp lệ, ngân hàng phục vụ bên trả tiền kiểm tra thỏa thuận ủy quyền trích nợ tài khoản thanh toán và tiến hành xử lý, hạch toán vào tài khoản thanh toán bên trả tiền như trường hợp bên trả tiền có tài khoản thanh toán tại ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng; đồng thời lập lệnh chuyển tiền gửi ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng theo hệ thống thanh toán thích hợp.
- Nhận được lệnh chuyển tiền thì chậm nhất trong vòng 01 ngày làm việc, ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng căn cứ lệnh chuyển tiền để hạch toán vào tài khoản thích hợp và báo Có cho bên thụ hưởng.
Xem thêm: PIP là gì? Phương pháp tính PIP
Phân biệt ủy nhiệm thu và ủy nhiệm chi
Hay đi kèm cùng khái niệm ủy nhiệm thu là gì, chính là ủy nhiệm chi. Trước khi tìm ra những điểm giống và khác nhau giữa ủy nhiệm thu và ủy nhiệm chi, hãy cùng 69 Invest tìm hiểu khái niệm ủy nhiệm chi là gì?
Ủy nhiệm chi là gì?
Ủy nhiệm chi là việc ngân hàng thực hiện bắt buộc của bên trả tiền, trích một vài tiền nhất định trên tài khoản thanh toán của bên trả tiền để trả hoặc chuyển tiền cho bên thụ hưởng. Bên thụ hưởng khả năng là bên trả tiền.
Thông qua khái niệm trên, ta khả năng nhìn thấy được những điểm giống và khác nhau giữa ủy nhiệm chi và ủy nhiệm thu sau đây.
Giống nhau
Ủy nhiệm thu và ủy nhiệm chi đều có những đặc điểm giống nhau như sau:
- Đều là một trong số những phương thức thanh toán trong đó người ủy nhiệm sẽ ủy thác trách nhiệm cho một ai đó để đảm nhận trách nhiệm của mình.
- 2 phương thức thanh toán này đều có rủi ro vì người ủy nhiệm không nắm bắt được năng lực thực sự của người được nhận ủy nhiệm vì thế, khó mà tránh khỏi những trường hợp rủi ro xảy ra.
Khác nhau
Điểm khác nhau giữa ủy nhiệm chi và ủy nhiệm thu được thể hiện rất rõ trong bảng sau:
Tiêu chí so sánh | Ủy nhiệm thu | Ủy nhiệm chi |
Tính chất | Người thụ hưởng nhờ ngân hàng thu hộ một vài tiền nhất định trên tài khoản thanh toán của bên trả tiền để trên cơ sở số lượng hàng hóa dịch vụ đã cung cấp | Chủ tài khoản bắt buộc ngân hàng trích một vài tiền trong tài khoản của mình để trả cho người thụ hưởng |
Người lập | Người thụ hưởng lập | Người trả tiền lập |
Mức độ rủi ro | An toàn với người trả tiền nhưng rủi ro với người thụ hưởng | An toàn đối với người thụ hưởng |
Xem thêm: Kiều hối là gì? Ý nghĩa của kiều hối
Dịch vụ ủy nhiệm thu của một vài ngân hàng
Ngoài việc tìm hiểu định nghĩa ủy nhiệm thu là gì cũng như các vấn đề xung quanh nói, thì chúng ta cũng cần phải biết đến một số mẫu giấy ủy nhiệm của ngân hàng nữa đúng không? Khách hàng hãy tìm hiểu dịch vụ ủy nhiệm thu tại một vài ngân hàng uy tín hiện nay để đưa ra lựa chọn phù hợp nhất.
Ngân hàng VietinBank
Tiện ích danh mục:
- Được thu hộ tiền hàng hóa, dịch vụ nhanh chóng, tiện
- Tiết kiệm thời gian, chi phí quản lý các khoản phải thu
- Giảm thiểu rủi ro khi giao dịch tiền mặt
- Được quản lý và dụng vốn kết quả.
Điều kiện dùng:
- Khách hàng công ty và ngân hàng VietinBank ký kết hợp đồng cung cấp dịch vụ;
- Khách hàng công ty mở tài khoản thanh toán tại VietinBank;
- Người trả tiền và công ty phải có thỏa thuận bằng văn bản về việc thanh toán bằng Ủy nhiệm thu qua VietinBank;
- Trường hợp Ủy nhiệm thu tự động: Khách hàng trả tiền phải có ủy quyền/thỏa thuận với ngân hàng VietinBank về việc tự động trích nợ tài khoản.
Ngân hàng ABBank
Tiện ích danh mục:
- Tiết kiệm chi phí quản lý tiền mặt, chi phí nhân sự.
- Giúp khách hàng thực hiện thu các khoản phải thu từ các đối tác…
Đặc điểm danh mục:
- hồ sơ nhanh chóng và chính xác
- Giảm tối đa rủi ro cho khách hàng trong việc giao dịch tiền mặt.
- Phương thức giao dịch đơn giản với mức phí cạnh tranh
- An toàn và bảo mật
Giấy tờ đăng ký:
- Ký kết hợp đồng cung cấp dịch vụ với ABBANK.
- Mở tài khoản tại ABBANK để thực hiện giao dịch
Kết luận
Trên đây là những chia sẻ của 69 Invest về Ủy nhiệm thu là gì cũng như dịch vụ ủy nhiệm thu của một số ngân hàng mới nhất năm 2022. Hy vọng với những chia sẻ trên đây, các bạn có thể tích lũy thêm cho mình thêm một vài kiến thức bổ ích trong lĩnh vực tài chính. Chúc các bạn có một ngày tốt lành và đừng quên theo dõi những bài viết tiếp theo nhé.